第一條   目的

為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本細(xì)則。

第二條  費(fèi)用報(bào)銷原則

任何費(fèi)用的使用必須在口袋助理報(bào)銷系統(tǒng)“先申請(qǐng)，再使用”，費(fèi)用使用前先在口袋助理寫明費(fèi)用使用事項(xiàng)，有無(wú)發(fā)票（專票請(qǐng)備注），填寫后提交副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核，由總經(jīng)理或副總經(jīng)理審核后提交財(cái)務(wù)審核，由財(cái)務(wù)提交執(zhí)行董事批準(zhǔn)�？偨�(jīng)理及副總經(jīng)理使用費(fèi)用直接提交財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)主管審核，有財(cái)務(wù)主管提交執(zhí)行董事批準(zhǔn)，任何使用費(fèi)用必須獲準(zhǔn)后再使用。審批嚴(yán)格按公司的管理權(quán)限，逐級(jí)審批，沒有在口袋助理申請(qǐng)一律不予報(bào)銷。

第三條  報(bào)銷單據(jù)（發(fā)票）

1、報(bào)銷發(fā)票必須注明：?jiǎn)挝慌_(tái)頭（全稱）、稅號(hào)、金額。

2、財(cái)務(wù)主管取得發(fā)票時(shí)，必須對(duì)以上內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于增值稅專用發(fā)表原則上公對(duì)公轉(zhuǎn)賬，特殊情況小額需報(bào)銷必須核對(duì)單位名稱、稅號(hào)、賬號(hào)、地址及電話。

3、收據(jù)和白條均不能報(bào)銷。

第四條  報(bào)銷單填寫（財(cái)務(wù)）

1、財(cái)務(wù)主管每月根據(jù)口袋助理導(dǎo)出費(fèi)用使用流程，核對(duì)批準(zhǔn)費(fèi)用，填報(bào)報(bào)銷單，報(bào)銷單填寫要規(guī)范，填寫內(nèi)容不得隨意涂改。

   2、報(bào)銷單必須填寫：日期，報(bào)銷事由，經(jīng)辦人，大小寫金額和單據(jù)張數(shù)。

3、為便于財(cái)務(wù)部門成本核算，請(qǐng)?jiān)陧?xiàng)目和部門欄注明所屬項(xiàng)目和合同號(hào)。

4、財(cái)務(wù)每月對(duì)收到發(fā)票必須一一登記發(fā)票開出日期、單位、金額、發(fā)票種類及稅率（專票）

第五條  報(bào)銷單內(nèi)容

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷單根據(jù)發(fā)票實(shí)際內(nèi)容填寫，發(fā)票金額和報(bào)銷單金額須一致，報(bào)銷發(fā)票報(bào)銷金額只能小于或等于發(fā)票金額，特殊需要說(shuō)明應(yīng)用鉛筆在旁邊備注實(shí)際情況，便于領(lǐng)導(dǎo)審核簽字和財(cái)務(wù)入賬。

第六條  票據(jù)粘貼

各報(bào)銷票據(jù)應(yīng)均勻粘貼在粘存單上面，并按序列粘貼。確保審核人員完整清楚地審閱到報(bào)銷金額和內(nèi)容。

第七條  報(bào)銷審批

1、報(bào)銷單須由申請(qǐng)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字，再經(jīng)公司執(zhí)行董事簽字核準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

2、報(bào)銷憑證送財(cái)務(wù)報(bào)銷前，還須經(jīng)過(guò)經(jīng)理辦公室登記備案。

第八條  特殊費(fèi)用控制

1、備用金借款必須嚴(yán)格按照審批流程，填好請(qǐng)款單后，由部門負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)科借款。同時(shí)做到當(dāng)月借當(dāng)月還款。

第九條  其他

1、原則上本細(xì)則每一年修訂一次，遇特殊情況時(shí)經(jīng)授權(quán)審批后可隨時(shí)進(jìn)行修改。

2、本制度由總經(jīng)理授權(quán)總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。